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关于修订《燕山大学科研经费使用和管理办法(试行)》的通知
2016-05-24 08:36  

校属各单位:

为进一步加强学校科研经费的监督管理,确保经费规范、合理、有效使用,在广泛征求意见的基础上,学校对现行的《燕山大学科研经费使用和管理办法》进行了修订,经校常委会审议通过,现印发给你们,请遵照执行。

附件:《燕山大学科研经费使用和管理办法(试行)》

燕 山 大 学    

二○一六年五月十七日

燕山大学科研经费使用和管理办法(试行)

为进一步加强学校科研经费的监督管理,确保经费规范、合理、有效使用,根据《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》(国发[2014]11号)、《国务院印发关于深化中央财政科技(专项、基金等)管理改革方案的通知》(国发[2014]64号)、《国务院关于印发实施中华人民共和国促进科技成果转化法若干规定的通知》(国发[2016]16号)、《教育部、财政部关于加强中央部门所属高校科研经费管理的意见》(教财[2012]7号)和《河北省省属高校科研经费管理办法》(冀教财[2015]33号)等文件有关规定,结合学校实际,修订本办法。

第一章 总则

第一条学校科研经费分为纵向科研经费和横向科研经费。

纵向科研经费是指学校按一定程序取得的国家或地方政府科研管理部门下达的科研项目(含课题,下同)经费,主要支持基础性研究、公益性研究、涉及国家安全的研究和行业关键技术研究等。

横向科研经费是指学校与法人、自然人、其他部门签订的科研项目所涉及的对方支付的经费,用于支持开展技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务等。包含政府机关、社团、部队、其它高校、企业、民间基金以及非基金类资助的研究项目费用。

第二条凡以学校名义取得的各类科研经费均为学校所有,纳入学校财务部门统一管理,并按照相关科研经费管理办法、委托方或科研合同的要求集中核算,专款专用。

第三条科研经费实行预算管理。严格按照项目预算批复或合同(任务书)约定的支出范围和标准规范使用科研经费。原则上预算不予调整。

第四条凡属有偿使用的科研经费和贷款项目,需在项目正式启动之前由项目负责人及其所在学院与学校签订偿还协议。

第二章 管理责任

第五条学校实行“统一领导、分级管理、责任到人”的科研经费管理体制。学校法定代表人(校长)对学校科研经费管理负总责,指导督促分管科研、财务工作的校领导,加强对科研经费的监督管理。科研经费管理中的重大问题要按照有关规定由校长办公会进行专题研究决定。

第六条科研管理部门负责项目管理和合同管理。核定科研经费类型,配合财务管理部门指导项目负责人编制项目经费预算,办理技术合同登记,跟踪经费到位,审核预算调整和经费外拨,提供结题信息,以及协同相关部门做好经费使用与监督、资产配置与共享、绩效考核与违纪处理等工作。

第七条财务管理部门负责科研经费的财务管理和会计核算。指导项目经费预算、审查项目决算,指导并监督项目负责人按照项目预算或合同约定以及有关财经法规在其权限范围内使用经费。

第八条资产管理部门负责科研仪器设备的招标、采购、设备管理,以及科研活动形成的资产的管理工作。

第九条监察审计部门负责科研经费的审计和监督。按项目管理要求负责或配合中介机构对科研经费的使用情况进行定期检查或专项审计,监督、检查项目负责人按照项目预算或合同约定在其权限范围内使用经费,确保科研经费合理使用。对科研经费决算进行审签。

第十条学院负责科研经费一般支出的审批和项目转拨经费的审核。合理统筹和开支本单位科研项目应负担的日常水、电、气、暖消耗和现有仪器设备及房屋有偿使用等科研项目间接费用或管理费;负责对科研成果进行绩效考核。

第十一条项目负责人是指纵向项目批复文件规定的负责人,横向项目委托方确定的、学校委任的项目的直接管理者和主要执行人。横向项目负责人须与学校签订任务委托书(合同)。项目负责人是科研经费使用的直接责任人,对科研经费使用的合规性、合理性、真实性和相关性承担法律责任。项目负责人要熟悉并掌握有关财经法律法规和科研经费管理制度,依法、据实编制科研项目预算和决算。根据工作需要和学校统筹安排,提出设备采购建议计划,并严格按照批复的预算和签订的合同(任务书)执行项目,接受上级和学校相关部门的监督检查。

第三章 预决算管理

第十二条科研经费预算是科研项目组织实施和经费使用的重要依据。在财务和科研管理部门的指导下,项目负责人根据有关科研经费管理办法的规定,结合科研活动特点和实际需要,按照目标相关性、政策相符性和经济合理性原则,科学、合理、真实地编制科研经费预算。涉及劳务费的,要合理核定劳务费开支范围和标准;涉及重大仪器设备购置的,要避免重复购置;涉及外拨经费的,必须论证与科研项目的相关性以及关联交易的公允性。

第十三条纵、横向科研经费开支范围分为直接费用和间接费用。

直接费用是指在项目研究开发过程中发生的与之直接相关的费用,主要包括设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费和其他支出等。项目归口管理部门对直接费用有明确规定的,从其规定。

外协费是指直接费用中委托外单位研究开发和测试化验加工的费用,研发费是指直接费用中扣除外协费后剩余的经费。

间接费用是指学校在组织实施项目过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用。主要包括学校为项目研究提供的现有仪器设备及房屋,水、电、气、暖消耗不可计量部分的补助支出、科研项目管理费、绩效及结题后的转化推广支出等。

第十四条纵向项目间接费用按照分段超额累退比例法计算并实行总额控制,按照项目经费中直接费用扣除设备购置费后的一定比例核定,任何单位和个人不得在核定的间接费用以外再以任何名义在项目中重复提取、列支相关费用。具体比例如下:

100万元及以下部分为20%;

超过100万元到300万元部分为13%;

超过300万元部分为10%。

纵向项目中绩效支出为间接费用的25%。项目归口管理部门对间接费用和绩效支出有明确规定的,从其规定。

第十五条技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务类横向科研项目间接费用一般按照不少于单次到款额的15%,不超过单次到款额的90%比例进行核定。合同有规定的,从其规定。

第十六条科研经费预算经批准后应严格执行,原则上不予调整。由于项目研究目标、重大技术路线或主要研究内容调整,以及不可抗力造成意外损失等原因,对项目经费预算造成较大影响时,须由项目负责人提出调整方案,经学院审核,科研管理部门、财务管理部门批准或按程序上报项目主管部门批准后方可进行调整。

第十七条国家或省(部)科技计划以及公益性行业科研项目在总预算不变的情况下进行预算调整时,材料费、测试化验加工费、燃料动力费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费和其他支出预算可调增也可调减,设备费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、劳务费、专家咨询费预算一般不予调增,但可调减用于项目直接费用其他方面支出,其中会议费、差旅费、国际合作与交流费在不突破三项支出预算总额的前提下可以调剂使用,间接费用比例不得调整。项目归口管理部门对预算调整有明确规定的,从其规定。

第十八条横向科研经费按到款额编制预算。项目到款后按直接费用(包含研发费和外协费)和间接费用进行预算。其中研发费至少为直接费用的30%。

第十九条项目负责人须根据项目要求编制项目决算。编制时要严格按照学校财务管理部门提供的科研项目明细账,如实编报项目经费决算,经学校科研管理部门、财务管理部门和监察审计部门审核签署意见后,按要求报送并存档。

第四章 支出管理

第二十条学校科研人员应严格按照预算批复或合同(任务书)的支出范围和标准使用经费,规范科研项目资金使用行为。科研人员要依法依规使用项目资金,不得违规将科研经费转拨、转移到利益相关单位或个人,不得利用虚假票据套取资金,不得通过编造虚假合同、虚构人员名单等方式虚报冒领劳务费和专家咨询费,不得通过虚构测试化验内容、提高测试化验支出标准等方式违规开支测试化验加工费,不得随意调账变动支出、随意修改记账凭证、以表代账应付财务审计和检查。

对于从财政以外渠道获得的项目资金,按照国家和学校有关财务会计制度规定以及相关资金提供方的具体要求管理和使用。

第二十一条直接费用支出:

1.设备费:指在项目研究开发过程中购置或试制专用仪器设备,对现有仪器设备进行升级改造,以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。

2.材料费:指在项目研究开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。

3.测试化验加工费:指在项目研究开发过程中支付给外单位(包括校内具有相关资质的独立经济核算单位)的检验、测试、化验及加工等费用。

4.燃料动力费:指在项目研究开发过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。

5.差旅费:指在项目研究开发过程中开展科学实验(试验)、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。

6.会议费:指在项目研究开发过程中为组织或参加学术研讨、咨询以及协调项目或课题等活动而发生的会议费用。

7.国际合作与交流费:指在项目研究开发过程中,项目研究人员出国及外国专家来华工作的费用。

8.出版/文献/信息传播/知识产权事务费:指在项目研究开发过程中,需要支付的出版费、资料费、专用软件购置费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。

9.劳务费:指在项目实施过程中支付给项目组成员中没有工资性收入的相关研发人员(如在校研究生、博士后等)和临时聘用人员等的劳务性费用。

10.专家咨询费:指在项目研究开发过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。专家咨询费不得支付给参与该计划及项目、课题管理的相关工作人员。以会议形式组织的咨询,专家咨询费的开支一般参照高级专业技术职称人员500-800元/人天、其他专业技术人员300-500元/人天的标准执行。会期超过两天的,第三天及以后的咨询费标准参照高级专业技术职称人员300-400元/人天、其他专业技术人员200-300元/人天执行。以通讯形式组织的咨询,专家咨询费的开支一般参照高级专业技术职称人员60-100元/人次、其他专业技术人员40-80元/人次的标准执行。

11.其他支出:指项目在研究开发过程中发生的除上述费用之外的其他支出。

第二十二条纵向项目管理费提取与使用:

1.对于有间接费用预算的纵向项目,间接费用的35%作为项目管理费。

2.对于尚未实行间接费用预算管理的纵向项目,项目归口管理部门或合同(任务书)对管理费有明确规定的,从其规定,无具体规定的,管理费为项目直接费用总额的5%。

3.纵向项目管理费总额的40%由项目负责人所在学院使用。

第二十三条横向项目管理费提取与使用:

1.横向项目按年度到款累计直接费用金额提取管理费。其中研发费到款50万元及以下部分提取6%,超过50万元到100万元部分提取5%,超过100万元到200万元部分提取4%,超过200万元以上部分提取3.5%。

外协费按到款1%比例提取管理费。

2.横向项目管理费总额的40%由项目负责人所在学院使用。

第二十四条间接经费使用办法:

纵向项目间接费用在支出管理费、绩效后,剩余经费用于学校为项目研究提供的现有仪器设备和房屋,水、电、气、暖消耗,以及科研项目的培育立项,由学校统一规划使用。

横向项目间接费用在支出学校为项目研究提供的现有仪器设备与房屋,水、电、气、暖消耗不可计量部分的补助支出和管理费用后,提取科技成果转化学校收益部分,剩余经费用于绩效和结题后的转化推广等。其中学校为横向项目研究提供的现有仪器设备与房屋,水、电、气、暖消耗不可计量部分的补助支出按研发费到款的2%提取。

有其他特殊政策规定的,参照相关规定执行。

第二十五条经费到帐后,财务管理部门负责按预算分配经费和代扣代缴相关税款,项目负责人负责项目经费使用管理。需要大额经费支出时,项目负责人须提出申请,严格按照燕山大学财务报账管理办法履行相应的审批手续后方可支出。

第二十六条项目实施过程中,有大量消耗水、电、气、暖的,须按表计量收费,学校规定有偿使用现有仪器设备及房屋的,须缴纳使用费用。项目负责人须提出申请,经学院审批后,从直接经费中划转学校。

第二十七条财务管理部门依照科研经费支出审核制度,严格票据审核,必要时应要求项目负责人提供明细单等有效证明,杜绝虚假票据。规范科研项目结算方式,科研项目所发生的会议费、差旅费、小额材料费和测试化验加工费等,要实行公务卡结算;与企业合作承担的项目,上述支出要采用非现金方式结算;设备费、大宗材料费和测试化验加工费、劳务费、专家咨询费等支出,原则上要通过银行转账方式结算。列入政府采购目录的项目,要严格按照国家《政府采购法》的规定,履行政府采购审批程序。

二十八条项目预算或合同(任务书)中约定需要转拨科研经费的必须订立拨转协议或合同(任务书),并由科研管理部门严格按批复预算或合同(任务书)中约定审批。合作(外协)单位是公司、企业的,应提供收款单位法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、资质证书等相关资料;合作(外协)单位是高校、科研院所、社会团体等公益性组织的,应提供收款单位组织机构代码等相关资料。项目负责人应对合作(外协)业务的真实性、相关性负责,不得将科研经费转入与项目负责人有直接经济利益关系的关联单位。

第二十九条差旅费开支按国家有关规定和学校差旅费管理办法执行。差旅费报销需填写“差旅费报销单”,不能构成完整行程的需附上行程不完整的说明。会议费应严格执行国家有关规定,严格控制会议规模、会议数量、会议开支标准和会期;国际合作与交流费应当严格执行国家外事经费管理的有关规定。

第三十条根据国家税收政策,对技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务等横向项目取得的收入,免征相关税赋。科研管理部门负责办理技术合同认定,财务管理部门负责将认定的合同交由税务机关备案。未认定的合同不能享受税务减免优惠政策。

第三十一条科研经费暂借款审批按照“前账不清,后账不借”的原则,暂借额度、审批手续以及报账等相关规定按照学校财务报账管理办法执行。

第五章 结存结余管理

第三十二条结存经费是指未完成项目年度经费预算减去年度实际支出后的余额。结存经费在项目研究期间可结转下一年度按规定继续使用。

第三十三条结余经费是指项目结束或因故终止时,项目经费总预算减去实际总支出后的余额。因故终止项目结余经费还应包括处理已购物资、材料及仪器、设备的变价收入。

第三十四条项目归口管理部门对结余经费有明确规定的,从其规定,无具体规定的,结余经费可用于科研仪器设备运转的维护、人才培养及其他研究发展项目的预研和启动等,也可适当用于劳务费(含研究生助研津贴)、专家咨询费和项目组人员科研业务费等开支。

横向项目在合同截止时间后十八个月内提交验收材料,并到财务管理部门办理结账手续。因客观原因项目未按期完成,负责人需到科研管理部门办理延期申请。

第三十五条项目负责人正常调动工作,其以“燕山大学”名义申请的科研经费原则上仍留在校内,转由项目组中继续执行该项目的校内人员负责;对无法在校内执行的项目,经项目主管部门批准,允许进行单位变更;对已结题结账项目,调离的项目负责人应将经费使用权限授予其所在项目组的本校在岗人员,经科研管理部门确认完成经费交接手续后,方可办理离校手续。非正常脱离学校工作岗位的,其科研经费一律冻结。

第六章 资产管理

第三十六条凡使用科研经费购置的固定资产和形成的无形资产,均属于国有资产,必须纳入学校资产统一管理,应按国有资产管理相关规定办理手续,不得以任何方式隐匿、私自转让、非法占有固有资产或利用国有资产谋取私利。

第三十七条所购置设备形成学校固定资产的,须按学校管理流程办理固定资产入账手续。根据学校采购管理相关办法规定需集中采购的,按学校管理流程审批后,由资产管理部门负责采购。按批复预算或合同(任务书)交付合作单位所购置的仪器设备,依据学校管理流程审批备案后,可免作固定资产入账手续。

第三十八条科研过程中产生的有价值的副产品,作为科研资产管理。其处置收入,项目主管部门有规定的,按规定执行;没有规定的,用于学校科研条件建设。

第七章 绩效考核

第三十九条绩效考核由项目依托的学院组织实施。学院要建立以高水平成果、高层次人才为导向的科研绩效评价体系,应遵循公开、公平、公正的原则,在项目执行周期内实施年度考核(周期不足一年的按一年计)。绩效支出需在对科研项目进行绩效考核的基础上,结合科研人员的实绩,由学院根据国家有关规定进行统筹安排,并将考核结果报科研管理部门核定。

第四十条对于年度或执行期绩效考核结果不达标的项目,其绩效支出必须进行合理核减。项目负责人必须及时提出整改措施,并在科研管理部门规定的期限内完成整改。对于在项目执行期满未完成研究任务且经过整改尚未完成研究任务的项目,被核减的绩效费用应按照国家有关规定处理。

第四十一条学院应根据科研项目的类别,按照上级主管部门的相关要求,在确保国家和商业秘密的前提下,在一定范围内通过适当渠道对绩效考核结果予以公开。科研管理部门负责对学院提交的绩效考核结果进行审批,人事管理部门将经过科研管理部门核定的科研项目绩效考核结果纳入科研人员年度考评体系。

第八章 监督检查

第四十二条科研管理部门、财务管理部门、监察审计部门等有关行政部门应在对科研经费的使用和管理进行定期例行检查,对重大、重点科研项目开展全过程跟踪审计。对发生违纪违法问题的相关单位和个人,按照《财政违法行为处罚处分条例》、《事业单位工作人员处分暂行规定》及学校相关文件的规定进行严肃处理,以情节轻重给予行政处罚或处分。涉嫌犯罪的,依法移送司法机关追究刑事责任。

第四十三条科研管理部门、财务管理部门、监察审计部门和项目负责人自觉接受并积极配合上级部门或其委托的社会中介机构,依据国家有关法规和相关规定对学校科研经费的管理和使用情况进行检查监督。

第九章 附则

四十四条本办法未尽事宜按照上级部门颁布的相关管理办法或规定执行。本办法有与上级部门管理办法或规定相抵触之处,以上级部门办法或规定为准。

四十五条本办法自发文之日起执行。《燕山大学科研经费使用和管理办法》(燕大校字[2013]235号)同时废止。

四十六条本办法由科研管理部门、财务管理部门负责解释。

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